Как легально вывести деньги с ООО?

Общие вопросы

Многие предприниматели, не желая рисковать личным имуществом, при открытии бизнеса выбирают в качестве организационно-правовой формы «общество с ограниченной ответственностью». В России существует много ситуаций в бизнес-процессах, когда могут потребоваться наличные денежные средства. Как легально вывести деньги с ООО

Так, например, за индивидуальными предпринимателями закреплено право не иметь расчетного счета при ведении деятельности.

С такими партнерами приходится расплачиваться наличными. Но снять в качестве наличных имеющиеся на счете организации деньги не так просто, нужны веские основания и наличие расходной цели.

В противном случае будут проблемы с налоговой инспекцией.

Согласно российскому федеральному законодательству – ФЗ «О бухгалтерском учете» – все операции хозяйственного характера следует оформлять специальными документами.

Расходы, влияющие на определение налогооблагаемой базы, должны быть экономически обоснованы и непосредственно касаться деятельности, указанной в уставе ООО.

Статья 861 Гражданского кодекса РФ также регламентирует, что все операции между предпринимателями должны проходить с помощью безналичных расчетов. По одному договору возможна оплата в объеме 100 тысяч рублей наличными, что регламентирует инструкция Центробанка РФ,

Банк, в котором открыт расчетный счет ООО, не имеет права ограничить в выдаче денежных средств наличными. Другой вопрос, что эту информацию банк может предоставить по запросу налоговой инспекции.

Чтобы получить наличные средства, необходимо обратиться в банк с подтверждением полномочий на снятие. Если сумма к снятию большая, то за сутки следует предупредить банк о том, что придется проводить операцию по выведению наличных денежных средств.

Зачем могут понадобиться средства?

Причин, почему руководству общества с ограниченной ответственностью может потребоваться снятие наличных, может быть очень много.

В основном такая ситуация характерна для представителей малого бизнеса, которым приходится достаточно часто выдавать средства подотчет, чтобы приобретать:

  • мелкие хозяйственные товары;
  • канцелярские товары;
  • упаковочные материалы;
  • оплачивать услуги предпринимателей, не имеющих расчетного счета в банке;
  • оплачивать услуги, которые по каким-то причинам невозможно провести по безналичному расчету (например, мелкие бытовые услуги, заправка картриджей и т. п);
  • для представительских расходов.

Казалось бы, почему нельзя все это провести по безналичному расчету?

Дело в том, что иногда приобретение в розницу товаров может быть выгоднее (ниже цены), чем приобретение у какой-то оптовой фирмы. Либо же оптовая фирма не осуществляет доставку, товары нужны срочно, а их маленький объем невыгодно везти издалека.

Представители малого бизнеса особенно чувствительны к разнице в цене, поэтому ищут любые способы сэкономить. К сожалению, законной целью признать нельзя, но иногда выведение наличных необходимо, чтобы пополнить карман владельца.

Чековая книжка

Как легально вывести деньги с ОООСамый распространенный вариант для обществ с ограниченной ответственностью вариант снятия наличных со счета – это использование чековой книжки. Чековая книжка выдается банком при открытии счета за дополнительную плату. Необходимо соблюдать требования по ее правильному заполнению.

Неправильно заполненный чек банк не примет и его придется аннулировать.

Чем больше чеков забраковано, тем выше вероятность того, что потребуется новая чековая книжка. А это новые расходы на ее получение.

И самое главное – в чековой книжке указывается причина, почему требуется снятие наличных.

Обычно таковой называют хозяйственные расходы. Нужно иметь в виду, что эти расходы придется подтвердить. Поэтому надо заранее настроиться на сбор чеков и других кассовых документов.

За снятие средств наличными банки берут комиссию, что сказывается на расходах фирмы.

Определенным неудобством является то, что снимать можно не более 100 тысяч рублей за одну операцию.

Право на снятие наличных по чековой книжке есть у ограниченного числа сотрудников, что тоже может быть неудобно. Например, если эти лица находятся в отъезде или отпуске.

Пластиковая карта

Данный инструмент гораздо удобнее в процессе работы с расчетным счетом ООО. Это освобождает от необходимости мучительного заполнения чеков, прихода в банк в его рабочие часы. Пластиковая карта используется не только для снятия наличных, но и для внесения средств на расчетный счет через терминалы банка.

Комиссия за такую операцию по карте обычно выше, чем при обращении в банк. И в этом парадокс, ведь нет трудозатрат со стороны персонала банка. Чтобы средства были перечислены на карту, нужно через интернет-банкинг сделать соответствующую проводку с расчетного счета ООО.

В чем загвоздка?

Казалось бы, особых проблем для снятия наличных средств со счета ООО нет.

Но есть определенные нюансы:

  • как сформулировать цель снятия наличных денежных средств?
  • как подкрепить документально сформированную цель (особенно когда она не соответствует реальному положению дел)?
  • кому поручить снятие наличных, чтобы информация была проведена правильно?
  • что делать, если требуется сумма большая, чем позволяет законодательство.

Можно было бы назначить оплату труда руководителя организации больше, чтобы часть направлять на необходимые расходы наличными.

Но к сожалению, отчисления в Пенсионный фонд, налоговые ставки «съедают» большую часть денежных средств, что невыгодно для бизнеса. «Серые» и «черные» схемы выведения наличных тоже стоят денег, но это существенно меньшие расходы.

Идеальное основание для обналичивания

Идеальных ситуаций в российском бизнесе крайне мало. Но для обналичивания денег со счета ООО желательно использовать реальные причины. Независимо от настоящей цели, нужно внимательно относиться к документальному оформлению всех процедур, чтобы они соответствовали требованиям национального законодательства.

Чтобы не было проблем с налоговой инспекцией, но регулярно получать требующуюся наличность, можно использовать следующие варианты:

  • оформление отношений с индивидуальным предпринимателем, у которого выбрана в качестве системы налогообложения упрощенка (обычно по доходам);
  • выплата дивидендов учредителям;
  • списание в расходы;
  • выдача займа;
  • уход директора в отпуск.

У каждого из них есть свои особенности при реализации.

Перечисление средств с ООО на ИП за оказанные услуги

Достаточно популярной схемой выведения наличных средств со счета ООО стало оформление взаимоотношений с каким-либо индивидуальным предпринимателем.

С ИП заключается договор по оказанию услуг (обычно это аутсорсинг или какие-то другие услуги, которые могут быть использованы постоянно).

На основании договора средства в определенные даты переводятся на счет индивидуального предпринимателя. После чего тот может снять наличные в любом количестве, т. к. они считаются его доходом.

На что следует обратить внимание:

  • Договор должен прописывать, что услуги оказаны, если подписаны соответствующие акты. Акты должны быть оформлены правильно и приложены к документам.
  • Нельзя указывать услуги, результаты которых невозможно доказать. Налоговая инспекция может запросить, например, доказательство того, что проводился ремонт кровли здания и т. д.
  • На основании заключенного договора можно дополнительно вывести 100 тысяч рублей за якобы оказанные услуги.
    При расчете выгодности данной схемы нужно учесть, что ИП платит налоги, а также комиссию за снятие наличных.

Соответственно, перевод должен быть сделан на сумму, равную требуемой для обналичивания и расходам по ИП.

Выплата дивидендов

В соответствии с законодательством учредители могут прибыль направлять не чаще одного раза в квартал на выплату дивидендов. Эти дивиденды и обналичиваются.

Как видно, недостатком схемы является то, что можно применять ее один раз в квартал, а также нужно обязательно, чтобы сумма прибыли была существенной. Причем настолько, чтобы снимать большие суммы. К сожалению, многие ООО работают на грани безубыточности.

Кроме этого, с дивидендов должны быть уплачены налоги в размере 9% от суммы. Вариант подходит больше для ситуаций, когда в ООО один учредитель.

Списание в расходы

Данную процедуру можно провести, если обосновать документально хозяйственные операции. Кроме того, есть определенные нормы списания, которые следует проверить по статье 264 Налогового кодекса РФ.
Из легальных схем этот вариант является наиболее распространенным на практике.

Уход директора в отпуск

Схема требует внимательного документального оформления и подходит, когда руководитель и учредитель – одно лицо.

Для того чтобы не начислять заработную плату и не производить большие отчисления в социальные фонды, издается приказ о том, что директор уходит в неоплачиваемый отпуск. Правда, его срок не может быть больше регламентированного законодательством.

На время отпуска обязательно придется нанять кого-то, кто будет исполнять обязанности. Обычно такого сотрудника оформляют на очень маленькую долю от ставки (например, 0,1 ставки). Заработная плата директору выплачивается лишь в виде дивидендов.

Выдача займа

За организациями есть право выдачи коммерческого кредита на условиях, которое регламентирует само ООО. Кредит обычно выдается одному из учредителей или другому доверенному лицу.

Срок берется максимально большим, например, десять, двадцать или более лет. Требуемая по займу сумма выдается наличными и становится свободной для оборота.

Нужно учитывать, что заем придется в любом случае возвращать, поэтому потратить их бездумно не получится.

Выводы

Самым простым способом получения наличных средств является обращение в банк с чеком.
Но если суммы требуются очень большие можно провести процедуры, которые не противоречат законодательству, менее затратны для ООО, но скрывают истинные цели получения денежных средств.

Бесплатная консультация юриста

Комментарии (1)
  1. Виктория

    Меняем свою наличную выручку на Ваш безналичный платеж. Фирма белая, отчетность сдается, НДС выделяется, счет фактура выдается. Суммы любые, от 50 тыс. рублей и выше. Есть разные направления деятельности. Наш офис в Москве, точки на рынках! Условия обсуждаются индивидуально, возможна личная встреча.
    Тел: +7(925)792-21-63; Эл. почта: finans47@yandex.ru

Оставить комментарий

очиститьОтправить

Нажимая "Отправить" вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности