Возврат подоходного налога при покупке квартиры

Возвратный налог как оформить, и какие подводные камни?

Возвратный налог – это возможность вернуть часть стоимости от покупки, как недвижимого имущества, так и движимого. Многие даже не подозревают о существовании данной процедуры, и о том, как она выполняется.

А зря, ведь именно в наше время процесс покупки жилья является трудоемкой операцией часто, требующей к тому же больших финансовых затрат, которые можно будет минимизировать благодаря возвратному вычету.

Данная статья поможет будущему владельцу жилья разобраться во всех тонкостях этой процедуры, а именно она содержит такие разделы как:

• необходимая документация, требующаяся для налогового вычета;
• сроки оформления документов;
• максимально допустимый размер денежной компенсации;
• способы получения капитала, важные условия, которые следует соблюсти;
• причины отказа в предоставлении возвратного налога;
• правильная форма оформления заявления.

Важно понимать, что сумма, выплачиваемая государством, берется из подоходного налога, который налогоплательщик отдаёт государству из своих доходов. Поэтому вернуть 13% смогут только те, кто получает официальную зарплату как минимум год. Именно из-за этого студенты, бюджетники, люди, скрывающие свою зарплату или живущие только на различные пособия, а также неработающие пенсионеры возвратный налог использовать не смогут.

Документация, требующаяся для оформления возвратного налога

• Копия паспорта заявителя, (второй главный разворот паспорта, с фотографией и отметкой о регистрации по месту жительства);
• Копия свидетельства о присвоении идентификационного номера налогоплательщика;
• Оригинал справки о доходах заявителя;
• Реквизиты банковского счета;
• Документы, которые подтверждают факт приобретения квартиры и передачи его в собственность заявителя;
• Заявление на возмещение имущественного налогового вычета;
• Лист с описью вышеуказанных документов.

В какие сроки необходимо оформлять документацию на получение денежных средств?

При оформлении жилого имущества на своё имя — по истечению года, после получения свидетельства на право собственности.

При приобретении стройматериалов, используемых для постройки жилья – по завершению текущего года, в котором налогоплательщик совершил сделку.

Каков предельный размер имущественного налогового вычета?

Каждый заявитель, уплачивающий подоходный налог владеет правом вернуть 13% с суммы до 2000000 рублей.

Это верхняя граница, которой при недоборе не сгорает, а частично остается.

Например: человек приобрел квартиру на 1500000 рублей, то оставшиеся 500000 рублей не теряются и могут в будущем использоваться для возвратного налога, имущества стоимостью не более 500000 рублей.

Способы возврата подоходного налога при приобретении налога

Существует два метода получения денежных средств:

• Собственно, получение всей суммы денег сразу, сроком до конца текущего календарного года, в котором совершалась сделка.
• Получение вычета у работодателя. В этом случае 13% не будут удерживаться государством, до полной компенсации всей суммы.

При каких обстоятельствах заявитель вправе рассчитывать на возвращение государством 13%?

Использование возвратного налога предполагает возмещение заявителю доли средств в размере 13% потраченных на приобретение жилого имущества (квартира, комната и тому подобное) или материалов, которые использовались для постройки жилья, приобретения земельного участка пригодное для строительства жилых помещений или уже с расположенным на нём жильем.

Также государство компенсирует часть средств при:

• расходах, ушедших на уплату процентов по ипотечным кредитам на строительство или приобретение жилья;
• расходах, связанных с ремонтом жилья (в том случае, когда приобретается имущество требующие отделки).

Отказ в возврате 13%

В каких случаях возвратный налог не может быть реализован?

• при приобретении имущества у лиц, которые каким-либо образом связанны с заявителем (родственников, работодателя, и тому подобных);
• если человек уже в полной мере истратил сумму на скидку в размере 2 миллионов рублей.

Как правильно оформить заявление о предоставлении налогового вычета?

В оглавлении заявления необходимо указать следующие данные:

• Название инспекции федеральной налоговой службы России;
• ФИО заявителя без сокращений;
• Идентификационный номер налогоплательщика;
• Юридический адрес проживания исполнителя;
• Паспортные данные;
• Контактный телефон, по которому можно будет связаться в любое время.

Как подсчитать количество денежных средств, выплачиваемых государством при возвратном налоге?

Стоимость квартиры уменьшается благодаря налоговому вычету.

То есть из квартиры стоимостью 2000000 рублей размер налогового вычета составит 260000 рублей, возвращаемые налогоплательщику по истечению определенного количества времени двумя способами:

• Уплата государством суммы по частям каждый год, которая формируется за счёт налога на доход, (например: человек с заработной платой равной 50000 рублям в месяц получит компенсацию в размере 78000 рублей за год).
• Выплата полностью всей зарплаты без вычета налога на доход (то есть налогоплательщик с официальным доходом в 70000 рублей не будет отдавать часть своих средств в размере 13 %, тем самым 109200 рублей не будут взиматься государством каждый год до полного возмещения всей суммы налогового вычета).

Что делать если стоимость квартиры превышает 2000000 рублей?

В данном случае вопрос можно решить несколькими способами:

1. Первый способ – сделать собственниками квартиры несколько человек, например: поделить жилье, цена которого равна 4000000 рублей на двоих налогоплательщиков. Тогда 13% от этого имущества можно будет вернуть в полном объеме по 260000 рублей на каждого.
2. Способ номер два: если нет возможности сделать собственниками своего жилья несколько человек, то тогда необходимо провести сделку одному будущему владельцу, однако в этом случае собственник получит возврат 13% с максимально допустимой суммы равной 2000000 рублям, а на остальную часть возвратный налог предоставляться не будет.

Как получить налоговый вычет пенсионеру?

По общему правилу имущественный налоговый вычет при покупке жилья могут получить только налогоплательщики, которые платят подоходный налог равный 13%. Именно поэтому большинству пенсионерам в выплате отказывается.

Однако есть ряд исключений, помогающий получить имущественный вычет, к ним относятся:

• Если имеется возможность в определенных условиях перенести вычет на прошлые годы.
• Если имеются какие-либо дополнительные доходы (доход от сдачи в аренду помещений, заработная плата, дополнительная негосударственная пенсия, доход от продажи акций или имущества).

1. Пример: пенсионерка Волкова К.М. обладает государственной пенсией, но помимо этого она также имеет дополнительный официально оформленный доход от сдачи в аренду жилого помещения. Деньги, получаемые от сдачи квартиры в аренду, облагаются подоходным налогом. В 2013 году Волкова К.М. приобрела себе квартиру. С началом 2013 года, пенсионерка вправе рассчитывать на имущественный вычет от покупки квартиры к налогу от сдачи квартиры в аренду. В таких случаях пенсионеры просто не платят налог на доход, до исчерпания всей суммы налогового вычета.
2. Пример: Акатьев В.П. достиг пенсионного возраста и стал получать пенсию в 2007 году. В 2014 году Акатьев В.П. совершил сделку на продажу квартиры, владельцем которой он являлся меньше 36 месяцев, при стоимости жилья равной 2000000 рублям и приобрел другое имущество стоимостью равной 5000000 рублям. В следствии того, что Акатьев являлся владельцем имущества не более 3-х лет, то при ее сбыте Акатьев обязан уплатить подоходный налог в размере 130000 рублей.
   При покупке дома у Акатьева В.П. возникла возможность применения возврата средств при покупке жилья в размере максимальной суммы вычета – 2 млн. руб. (260 тыс. руб. к возврату). Из-за того, что обе сделки осуществлены за один год, налогоплательщик вправе выполнить взаимовычет. Следствием этого является возможность, Акатьева В.П. не платить подоходный налог от совершения сделки, а также у него образуется незатронутая часть имущественного вычета в размере 1000000 рублей (130000 рублей к возврату из максимально возможных 260 тысяч). В дальнейшем Акатьев сможет использовать остаток имущественного вычета, только если у него будут иметься другие официальные виды дохода.

Таким образом, в данной статье были разобраны множество важных аспектов, а также собранны ответы на часто задаваемые вопросы.

Для того чтобы избежать проблем, которые допускают многие желающие получить налоговый вычет из-за неопытности, рекомендуется помощь юриста.

Он поможет разобраться во всех тонкостях возвратного налога. В то же время грамотный специалист будет следить за поправками, вносящимися в законодательство, что, безусловно, ускорит процесс.

Многие люди не имеют представления о налоговом вычете, поэтому не желают реализовывать свои права и совершают ошибку, так как цены на квартиры с каждым годом только растут, поэтому налоговый вычет способен снизить нагрузку на семейный бюджет.