У многих бабушек-дедушек есть сады, дачи, огороды или домик в деревне. И вместе с тем есть обязанность по уплате налога за земельный участок, на котором расположены все эти прекрасные грядки, кусты, бани, сарайки.
Приятно, если пожилым людям местная власть предоставила льготу и освободила от налогового бремени в этой части. Налоговое преимущество автоматически не предоставляется. Гражданин должен об этот заявить. Но обо всем по порядку.
Земельный налог
На величину земельного налога в первую очередь влияет кадастровая стоимость.
Она зависит от таких характеристик, как:
- категория;
- предназначение участка;
- удаленность от города и транспортной развязки;
- наличие коммуникаций – электричество, вода, газ и т.д.
Граждане обычно владеют земельными участками, предназначенными для:
- занятий сельским хозяйством;
- разведения сада или огорода;
- строительства индивидуального жилого дома;
- размещение дач.
Для таких земельных участков ставка равна 0,3%, для других – 1,5%. Это максимальные значения ставки, допустимые для земельного налога.
Размер налогового платежа можно узнать, умножив кадастровую стоимость на налоговую ставку.
Информацию о категории земли, виде разрешенного использования, кадастровой стоимости можно:
- Из кадастрового паспорта на участок. Обычно он прикладывает к пакету документов при покупке или продаже участка. Но его также может заказать любой гражданин по любому участку в отделении Кадастровой палаты;
- по уникальному кадастровому номеру или точному адресу на сайте Росреестра с помощью публичной кадастровой карты.
Земельный налог относится к группе местных налогов. Это значит, что основные положения: налоговый период, ставка, налоговая база, объекты закреплены в федеральном кодифицированном акте, а местными нормативными актами вносится конкретика: льготы, преимущества.
Обязанность по уплате налога НЕ лежит на:
- арендаторе;
- ссудополучателе;
- гражданине, который пользуется участком безвозмездно, но в пределах определенного на срока .
Налог уплачивается 1 раз в год, в срок до 01 октября текущего года.
Льготы по уплате налога и пенсионеры
Пенсионеры пользуются льготой по уплате имущественного налога за:
- жилое помещение;
- гараж или место для машины;
- «творческого» помещения;
- хозяйственных построек.
Согласно налоговому кодексу у пенсионеров есть ряд других бонусов, например, налогом НЕ ОБЛАГАЮТСЯ:
- любые виды пенсий и доплат к ним,
- денежные суммы, которое уплатил последний работодатель за лечение своего бывшего работника –пенсионера,
- материальная помощь бывшего работодателя в любом виде, в том числе оплата лекарств, но на сумму не более 4000 рублей.
Федеральный законодатель допускает, что льготы по транспортному и земельному налогам устанавливаются на региональном и местном уровнях соответственно.
Некоторые бонусы предусмотрены при использовании имущественного налогового вычета при покупке жилой недвижимости или земельного участка на ее строительство.
Пенсионеры и налоги
В случае, когда гражданин пенсионного возраста продолжает работать по трудовому, гражданско-правовому договору, договору авторского заказа, получает доход от иной налогооблагаемой деятельности (например, сдает жилую недвижимость внаем), он, к сожалению, уплачивает налог в общем порядке.
Законодательство не освобождает пенсионера и от уплаты налога на доход, полученный от продажи недвижимости, но предоставляет возможность на общих основаниях воспользоваться имущественным налоговым вычетом в размере 1 млн. рублей.
Если у пенсионера отсутствуют основания для получения каких-либо льгот, или льготы не распространяются на все объекты налогообложения, такой гражданин также обязан уплатить налог в обычном порядке.
Платят ли земельный налог пенсионеры?
Если руководствоваться только федеральным законодательством, то получается, что пенсионеры платят данный налог.
Однако земельный налог является местным, поэтому льготы устанавливаются, местными законами.
На уровне муниципальном уровне определяются льготы, основания и порядок их применения.
Какие граждане являются льготниками?
Небольшие послабления имеют:
- признанные герои, ветераны, инвалиды;
- ликвидаторы катастроф.
Льготы пенсионерам по земельному налогу
Пенсионер, по общему правилу, может получить льготу, только если он относится к одной из указанных выше категорий граждан.
Узнать, какие есть льготы в конкретном муниципальном образовании можно:
- в местной администрации;
- в налоговой инспекции;
- в интернете – найти соответствующий нормативный акт.
Как получить льготу?
Когда гражданин удостоверился в том, что имеет право на получение льготы, он должен представить в ИФНС по месту нахождения земельного участка:
- заявление на имя начальника районной ИФНС;
- правоустанавливающие документы на землю;
- документы, подтверждающие наличие права на получение льготы.
Обязанность направить заявление лежит на гражданах. У сотрудников инспекций есть полная информация только об объекте, а о его правообладателе известно лишь ФИО и адрес регистрации места жительства.
Инспекторы не получают и не обязаны получать и запрашивать информацию о том, когда какой-то конкретный налогоплательщик достигает пенсионного возраста или обладает ли новый собственник какими-либо льготами.
Документы на получение льготы можно подать в ИФНС:
- лично;
- почтой;
- через МФЦ;
- через представителя, также почтой или через МФЦ.
Пример местной льготы
В городе Перми бонус для пенсионеров заключается в следующем:
На 600 кв.м. земельного участка для ИЖС, ЛПХ, сада, огорода или разведения животных, а также занятия дачным хозяйством уменьшена налогооблагаемая база.
Если лицо, имеющее льготу, является сособственником участка, то размер необлагаемой налогом площади, определяется с учетом его доли. Малоимущие граждане тоже пользуются таким бонусом в размере 1200 кв.м. в отношении земельного участка для тех же нужд.
Заключение
Чтобы уменьшить налог на землю можно снизить в судебном порядке кадастровую стоимость. Заявление подается в верховный суд субъекта, дело будет рассматриваться в порядке административного судопроизводства по Кодексу административного судопроизводства.
Чтобы не платить земельный налог вообще, можно переоформить бабушек, дедушек, которые имеют законные льготы.
Это позволить законно избежать уплаты обязательных платежей в бюджет, однако может создать определенные при оформлении наследства. Под переоформлением обычно подразумевают договор дарения, то есть собственником станет соответствующий пожилой гражданин.
